Heb je belastingschuld bij de IRS? Programma's voor 2026 kunnen je belastingschuld mogelijk afwikkelen voor een lager bedrag dan je verschuldigd bent.

Wie als Amerikaans staatsburger in België woont, of als Belg inkomsten heeft uit de Verenigde Staten, kan te maken krijgen met verplichtingen tegenover de IRS, de Amerikaanse belastingdienst. De VS is een van de weinige landen ter wereld die belasting heft op basis van staatsburgerschap, ongeacht waar iemand woont. Dat betekent dat ook mensen met een band met de VS én een leven in België geconfronteerd kunnen worden met een Amerikaanse belastingschuld. Gelukkig bestaan er concrete regelingen om die schuld beheersbaar te maken.

Wie komt in aanmerking voor een regeling?

Niet iedereen met een IRS-schuld heeft automatisch recht op een verlaagde schikking. De IRS hanteert strikte criteria. Over het algemeen moet je aantonen dat je de volledige schuld niet kunt betalen op basis van je inkomen, vermogen en maandelijkse uitgaven. Dit wordt beoordeeld via een financiële analyse aan de hand van ingediende documenten. Wie in aanmerking wil komen, moet bovendien alle vereiste belastingaangiften hebben ingediend en mag geen actief faillissement hebben lopen. Ook mensen die buiten de VS wonen, kunnen een aanvraag indienen.

Hoe werkt een lagere schikking?

De meest bekende regeling is het Offer in Compromise (OIC). Hierbij doe je een bod aan de IRS om je totale schuld af te wikkelen voor een lager bedrag dan wat je officieel verschuldigd bent. De IRS weegt dit bod af tegen wat ze realistisch gezien van jou kunnen innen. Naast het OIC bestaan er ook betalingsplannen waarbij de schuld in termijnen wordt afgelost, en de zogenaamde Currently Not Collectible-status, waarbij inning tijdelijk wordt uitgesteld omdat je aantoonbaar niet over de middelen beschikt om te betalen.

Belgische gevolgen voor wie banden heeft met de VS

Amerikaanse burgers die in België wonen, blijven onderworpen aan de Amerikaanse belastingwetgeving, ook al betalen ze lokale belastingen. België en de VS hebben een belastingverdrag gesloten dat dubbele belasting in veel gevallen voorkomt, maar dit verdrag heft de aangifteplicht bij de IRS niet op. Daarnaast kunnen Belgische burgers met inkomen, beleggingen of eigendommen in de VS eveneens met Amerikaanse belastingverplichtingen te maken krijgen. Een openstaande IRS-schuld kan gevolgen hebben voor teruggaven, bankrekeningen of zelfs paspoortverlenging onder de Amerikaanse FAST Act.

Documenten en bewijs verzamelen

Een succesvolle aanvraag voor een regeling staat of valt met de kwaliteit van je documentatie. De IRS vraagt doorgaans om recente loonstroken of bewijs van inkomsten, bankafschriften, een overzicht van maandelijkse vaste lasten, informatie over bezittingen zoals vastgoed of voertuigen, en bewijs van eventuele bijzondere omstandigheden. Hoe vollediger en consistenter het dossier, hoe groter de kans dat de IRS het voorstel in overweging neemt. Documenten moeten aansluiten bij de officiële IRS-formulieren zoals het Form 433-A.

Wanneer fiscale hulp inschakelen

Het zelfstandig indienen van een regeling bij de IRS is mogelijk, maar complexe situaties vragen om professionele begeleiding. Een belastingadviseur met kennis van internationale belastingkwesties of een zogenaamde Enrolled Agent kan helpen bij het opstellen van een realistisch bod en het onderhandelen namens de belastingplichtige. Voor wie zowel Belgische als Amerikaanse fiscale verplichtingen heeft, is het bijzonder nuttig om iemand in te schakelen die beide contexten begrijpt. De kosten van professionele hulp wegen vaak op tegen de mogelijke besparingen op de schuld.

Prijzen, tarieven of kostenramingen die in dit artikel worden vermeld, zijn gebaseerd op de meest recente beschikbare informatie, maar kunnen in de loop van de tijd veranderen. Onafhankelijk onderzoek wordt aangeraden voordat u financiële beslissingen neemt.

Een belastingschuld bij de IRS hoeft geen permanent probleem te zijn. Met de juiste documentatie, een goed begrip van de beschikbare regelingen en indien nodig professionele ondersteuning, kunnen zowel Amerikanen in België als Belgische burgers met Amerikaanse financiële banden stappen zetten om hun situatie te stabiliseren en hun schuld op een haalbare manier te regelen.